中关村中科科技创新发展基金会

关于财务管理权限和审批程序的暂行办法

为防范财务风险、规范管理流程，中关村中科科技创新发展基金会（以下简称“基金会”）对项目财务管理权限和审批程序做出如下规定：

第一条 基金会日常办公经费审批和报销

一、基金会一级的日常办公经费的备用金预支审批由秘书处负责，根据全年预算从严掌握。各部门要本着勤俭办事的原则，遵章守纪。开支要做到先申请后使用，经费申请以书面形式一事一报。

二、日常办公用品，差旅费、水电费、车辆燃料费，保养维护费、固定资产购置费、物业费、租赁费、劳务费等办公经费的报销，由秘书处负责。

 三、审批支付流程

1、2万元以下的办公费用审批：

部门负责人填写支出凭单，在经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

2、2万元（含）以上50万元以下的办公费用审批：

部门负责人填写支出申请函及支出明细表，在负责人/经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，报理事长办公会审批后拨款。

3、50万元（含）以上的办公费用审批：

部门负责人填写支出申请函及支出明细表，在负责人/经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，报理事会审批后拨款。

四、报销支付流程

1、2万元以下的办公费用报销：

部门负责人填写支出凭单，在经办人处签字，报财务部审核业务发票，发票金额无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

2、2万元（含）以上的办公费用报销：

开支发生前要提交预算报告及支出预算明细表报财务部备案，事前无预算报告或费用发生后单项支出超出预算20%的开支不予报销；费用发生后填写实际支出明细，在经办人处签字，报财务部审核业务发票，发票金额无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

第二条 业务活动经费的审批和报销

一、业务活动经费的使用，实行主任负责制，各执行机构、公益项目、专项基金负责人完备备案手续、签订负责人履职责任承诺书，对资金使用负全部经济责任。按相关管理规定执行，事前审批经费预算，不允许先斩后奏，事后补办手续。

二、业务活动经费中包括管理成本及业务活动开支，各机构按年度预算执行，超出年度预算的部分需提报书面说明，报秘书处审核无误后，经理事长办公会审批。

三、审批支付流程

1、2万元以下的费用审批：

机构负责人填写支出凭单，在经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

2、2万元（含）以上10万元以下的费用审批：

机构负责人填写支出申请函及支出明细表，在负责人/经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，经秘书处审批后拨款；

3、10万元（含）以上100万元以下的费用审批：

机构负责人填写支出申请函及支出明细表，在负责人/经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，由秘书处复核，经理事长办公会审批后拨款。

4、100万元（含）以上的费用审批：

机构负责人填写支出申请函及支出明细表，在负责人/经办人处签字，报财务部审核无误后签署意见，由秘书处复核，经理事会审批后拨款。

五、报销支付流程

1、2万元以下的费用报销：

机构负责人填写支出凭单，在经办人处签字，报财务部审核业务发票，发票金额无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

2、2万元（含）以上的费用报销：

开支发生前要提交预算报告及支出预算明细表报财务部备案，事前无预算报告或费用发生后单项支出超出预算20%的开支不予报销；费用发生后收齐相关原始单据和业务材料，填制报销支出明细，机构负责人在制表人/经办人处签字，报财务部审核业务发票，发票金额无误后签署意见，报秘书处审批后拨款。

第三条 对个人的资助和对合作机构的拨款

超过2万元的，应签订合同并作为主要附件提交。部门在提交财务部前，应将合同送法务部进行审查，法务部审查通过后，签署意见并统一编号，办公室加盖合同章。拨款流程同上。

第四条 财务管理要坚持原则，坚守纪律，坚守本分。不越权，不踩线，不绕行。上下配合，部门协调，让有限的慈善资金，发挥出最大的资金效应。

第五条  规定自颁布之日起执行。